索引号 008754640/201900107
题材分类 财政预决算
发布机构 区财政局
发布时间 2019-04-26
文号
公开方式 主动公开

审计局2019年部门预算编制说明

2019-04-26 23:01 点击:

南充市顺庆区审计局

2019年部门预算编制说明


一、主要职能及主要工作

(一)主要职能

1、贯彻执行审计工作有关方针、政策和法律、法规、规章;起草地方审计工作规范性文件,负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制;拟订并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划;制定并组织实施全区年度审计计划;组织对全区重大投资项目、重大突发性事项、重要专项资金及国家、省、市、区重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查;对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。
    2
、负责对区级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展;对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
    3
、向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告;受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告;向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果;向区政府有关部门通报审计情况和审计结果;依法向社会公布审计结果。
    4
、直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚建议:
   
1)、区级财政预算执行和其他财政财务收支,区级各部门含所属单位、预算执行、决算和其他财政财务收支。
   
2)、辖区乡镇人民政府的预算执行情况、决算和其他财政财务收支。
   
3)、使用区级财政资金的直属单位、社会团体和事业单位的财政财务收支。
   
4)、区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。
   
5)、区属国有企业、区国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。
   
6)、区政府部门以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关资金、基金的财务收支。
   
7)、国际组织和外国政府在我区援助、贷款项目的财务收支。
   
8)、法律、行政法规、地方性法规和规章规定应由区审计局审计的其他事项。
    5
、按规定对县处、级以下领导干部,区属国有及国有控股企业以及依法属区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
    6
、组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用情况等与区级财政收支有关的特定事项的专项审计调查。
    7
、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。
    8
、指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
    9
、组织审计专业培训和区域交流活动,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设区审计信息系统。
    10
、组织审计区政府或区政府部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计区属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。
    11
、负责上级审计机关统一安排或授权、委托的审计工作。
(二)2019年主要工作计划

1、进行跟踪审计,具体审计项目为:(1)、南充市100件大事中顺庆区10件大事推进落实情况跟踪审计(市定)。(2)、重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

2、进行区级预算管理审计,具体审计项目为:(1)、财政预算执行(自定)。(2.)、区级部门预算执行审计(自定)。

3、进行资源环境审计,具体审计项目为:乡镇党政领导干部自然资源资产离任(任中)审计(省定)。

4、进行民生项目审计,具体审计项目为:保障性安居工程资金投入和使用绩效审计(署定)

5、进行重点专项审计,具体审计项目为:财政资金运行绩效专项审计调查(自定)。

6、进行经济责任审计,具体审计项目为:科级领导干部经济责任审计(委托)。

7、进行固定资产投资审计,具体审计项目为:重点建设项目跟踪审计。

8、承接交办项目。对区委、区政府等临时交办的事项,做好统筹安排,及时组织力量采取适当方式开展工作,确保完成交办任务。

二、部门预算单位构成

按照预算管理有关规定,部门预算编报内容包括预算单位的全部收支情况。纳入部门预算编报范围的单位包括本级纳入部门决算编报范围的单位包括局本级、经济责任审计分局、政府投资审计中心,内设机构有办公室、法规股、固定资产投资审计股、财政审计股、行政事业审计股。

三、收支预算总体情况

本单位2019年收入预算405.74万元,其中:上年一般公共预算拨款收入结转0万元,占0%;一般公共预算拨款收入405.74万元,占100%

2019年支出预算405.74万元,其中:基本支出320.74万元,占79.05%;项目支出85万元,占20.95%

四、财政拨款收支预算情况

本单位2019年度财政拨款收支预算总计405.74万元。与2018年相比,财政拨款收、支总计各增加23.63万元,增长6.18%。主要原因是新增人员。

五、一般公共预算财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款支出预算总体情况

本单位2019年度一般公共预算财政拨款支出405.74万元,占财政拨款本年支出合计的100%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款支出增加23.63万元,增长6.18%

(二)一般公共预算财政拨款支出预算结构情况

本单位2019年一般公共预算财政拨款支出405.74万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出321.67万元,占79.27%;社会保障和就业支出39.41万元,9.71%;医疗卫生与计划生育支出21.02万元,占5.18%;住房保障支出23.64万元,占5.84%

(三)一般公共预算财政拨款支出预算具体情况

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)321.67万元,主要用于单位人员工资、日常公用支出、经济责任审计、投资审计、机房建设。

2. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)39.41万元,主要用于职工养老保险缴费。

 3. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)21.02万元,主要用于职工医疗保险缴费。

4. 住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)23.64万元,主要用于职工住房公积金缴费。

六、一般公共预算财政拨款基本支出预算情况

本单位2019年一般公共预算财政拨款基本支出320.74万元,其中:

人员经费281.78万元,主要包括:基本工资106.5万元、津贴补贴71.27万元、奖金8.87万元、伙食补助费0万元、绩效工资10.4万元、机关事业单位基本养老保险缴费39.41万元、职业年金缴费0万元、其他社会保障缴费21.69万元、其他工资福利支出0万元、离休费0万元、退休费0万元、抚恤金0万元、生活补助0万元、医疗费0万元、奖励金0万元、住房公积金23.64万元、购房补贴0万元、其他对个人和家庭的补助支出0万元。
  公用经费38.96万元,主要包括:办公费12万元、印刷费0万元、咨询费0万元、手续费0万元、水费0万元、电费0万元、邮电费0.12万元、物业管理费0万元、差旅费4万元、因公出国(境)费用0万元、维修(护)费0万元、租赁费0万元、会议费0万元、培训费0万元、公务接待费2万元、劳务费0万元、委托业务费0万元、工会经费2.69万元、福利费6.47万元、其他交通费15.42万元、税金及附加费用0万元、其他商品和服务支出0.26万元。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算情况

本单位2019年度“三公”经费财政拨款支出预算为2万元,其中:因公出国(境)费支出预算为0万元;公务用车购置费0万元;公务用车运行维护费支出预算为0万元;公务接待费支出预算为2万元。

1.2019年因公出国(境)费较2018年增加0万元,增长0%。主要原因是:2019年无因公出国(境)任务安排,无出国(境)团组人次,无因公出国(境)费拨款支出。

2.公务用车购置及运行维护费

本单位共有公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

2019年公务用车购置及运行维护费0万元,其中:

公务用车购置支出0万元。全年按规定应更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。2019年公务用车购置较2018年持平。

3.公务接待费

2019年公务接待费2万元。计划用于各类检查等(具体用途)。2019年公务接待费较2018年减少1万元,下降33%。主要原因是严格按政策规定办理。

八、政府性基金预算财政拨款收支预算情况

本单位2019年政府性基金预算财政拨款收入0万元。2019年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算拨款收支预算情况

本单位没有国有资本经营拨款收入,也没有使用国有资本经营拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2019年度,本单位机关运行经费支出38.96万元,比2018年减少11.32万元,减少22.51%主要原因是新增人员增加公用支出。

(二)政府采购支出情况

本单位2019年没有实施政府采购计划,无政府采购支出。

(三)国有资产占有使用情况

本部门2018年末占有使用的国有资产中没有车辆;无单价50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备,全部为电脑、打印机等日常办公设备。

(四)绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础,按照“费随事定”的原则,2019年本部门30万元以上项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标,综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量,预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.财政拨款收入:指区级财政当年拨付的资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入:除“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”和“附属单位缴款”以外的收入,主要是指存款利息收入、其他部门拨款等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项)用于单位人员工资、日常公用支出、经济责任审计、投资审计、机房建设等业务支出。

8. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)49.4万元,主要用于职工养老保险缴费。

9. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项)30.23万元,主要用于职工医疗保险缴费。

10. 住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项)28.48万元,主要用于职工住房公积金缴费。

11.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

12.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

13.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

14.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

15.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

16.“三公”经费:纳入财政预预算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

17.机关运行经费:为保障单位行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:

  表1-1.部门预算收支总表

  表1-2.部门预算收入总表

1-3.部门预算支出总表

2.财政拨款收支预算总表

  表3-1.财政拨款支出预算表(部门经济分类)

  表3-2.财政拨款支出预算表(政府经济分类)

  表3-3.一般公共预算基本支出预算表

  表3-4. 一般公共预算基本支出预算表(政府经济分类)

  表3-5.一般公共预算项目支出预算表

3-6.一般公共预算“三公”经费支出预算表

  表4-1.政府性基金支出预算表

  表4-2.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

  表5-1.国有资本经营预算支出预算表

  表6.部门预算项目绩效目标表